当地时间2026年9月14日，美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）对俄罗斯知名金融机构——VTB银行（VTB Bank Public Joint Stock Company）加码进行制裁，美方称该行参与了规避针对伊朗制裁的行为，包括与受制裁的伊朗银行建立代理行关系。

同日，美国众议院规则委员会召开会议，审议参议院修订通过的H.R.5334《2026年林赛·O·格雷厄姆制裁俄罗斯和伊朗法案》。法案主要针对俄罗斯政府官员、金融机构、能源行业以及协助俄罗斯规避制裁的相关主体，同时延长《1996年伊朗制裁法》的有效期限至2031年。根据此前披露的法案，将授权总统对从俄罗斯进口的商品最高征收500%关税，对从购俄油气前五大进口国进口的所有商品最高征收100%关税，授权总统对伊朗商品征收不超过100%的关税。

美财政部制裁VTB银行

本次OFAC针对VTB银行采取的行动依据是第13902号行政命令，该命令针对伊朗经济的特定部门（包括金融部门）。VTB银行现已成为全球受制裁程度最严厉的金融机构之一。“经济孤立行动”加大了针对继续与伊朗政权开展业务者的次级制裁风险，并加快了执法步伐。

美方称，在VTB银行根据OFAC伊朗制裁权限被列为制裁对象后，若外国金融机构继续与其进行交易，将面临比以往更高的制裁风险，因此应立即切断此类业务关系。

此次制裁的直接影响是，上述被指定或被冻结人员在美国境内或由美国人士持有或控制的所有财产及财产权益均被冻结，且必须向美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）报告。此外，由一名或多名被冻结人员直接或间接、单独或合计持有50%或以上权益的任何实体，也同样被冻结。除非获得OFAC授权或属于豁免情形，否则OFAC法规通常禁止美国人士或在美国境内（或过境美国）进行任何涉及被冻结人员财产或财产权益的交易。

此外，据称本周美国财政部正与全球金融机构举行会晤，向其提供必要信息，以协助切断与伊朗相关的收入来源和采购网络。

VTB银行（VTB Bank Public Joint Stock Company）是俄罗斯大型金融机构之一。美方称，近年来，该行在伊朗开设了办事处，旨在与伊朗政权建立更紧密的银行业务协作，并扩大两国间的贸易往来。过去三年中，VTB银行与受制裁的伊朗金融机构建立了代理行关系，转移了数十亿美元被冻结的伊朗资产，并于2025年1月开始扩大其在德黑兰的业务布局。

9月3日，美国财政部长贝森特在G20财长和央行行长会议期间放话，将在本周对一家银行采取行动，并在下周对另一家银行制裁，如今每周制裁的喊话成真。

8月24日，美国启动对伊朗的“经济孤立行动”，把对伊朗经济制裁范围扩大到航空、数字资产、黄金、航运和技术行业等5个领域。

8月28日，美国财政部拟禁止美国金融机构为埃及大型国有银行米斯尔银行在阿联酋的分行体系开立或者维持代理账户。

9月4日，美国财政部将土耳其一家银行及其两家子公司列入SDN清单，以“切断伊朗政权在土耳其的关键金融生命线”，这也是美国首次制裁北约盟友的商业银行。

9月14日，美国财政部宣布对俄罗斯知名金融机构——VTB银行（VTB Bank Public Joint Stock Company）加码制裁。

美众议院审议对俄伊制裁法案

当地时间9月14日，美国众议院规则委员会召开会议，审议参议院修订通过的H.R.5334《2026年林赛·O·格雷厄姆制裁俄罗斯和伊朗法案》的后续审议程序。该法案此前已由参议院修订并以86票赞成、11票反对的结果通过，目前正等待进入众议院全院表决阶段。

法案主要针对俄罗斯政府官员、金融机构、能源行业以及协助俄罗斯规避制裁的相关主体，同时延长《1996年伊朗制裁法》的有效期限至2031年。其中，最受关注的条款是113条，该条赋予美国总统针对部分俄罗斯能源交易实施“二级制裁”的权力，即如果相关国家在法案生效30天后仍持续大量进口俄罗斯原油或天然气，美国总统可以对相关国家的输美商品加征最高100%的从价关税。

从目前公开文本看，法案并未直接点名中国，也没有规定针对任何中国企业实施制裁。但近年来，中国和印度一直是俄罗斯能源的重要进口国之一，美国部分国会议员也多次公开表示，希望通过限制俄罗斯能源收入来源，对包括中国、印度在内的俄罗斯主要贸易伙伴施加压力。因此，如果该条款最终生效，中国相关企业可能面临更高的贸易成本和供应链不确定性，尤其是涉及俄罗斯能源采购、能源贸易结算以及相关商品出口美国市场的企业，需要关注潜在的关税和合规风险。

目前，H.R.5334仍处于美国国会审议阶段，最终文本以及特朗普政府是否实际启动相关关税措施尚存在不确定性。如果该法案最终成为法律，中国企业面临的风险将主要集中在两个方面：

第一，对于直接参与俄罗斯能源贸易、物流运输、金融结算以及相关服务的企业，美国政府可能进一步加强对其“协助规避制裁”的审查。

第二，未来风险可能外溢至与俄罗斯没有直接业务关系的中国出口企业。如果中国被认定符合相关标准，法案授权美国总统可以对中国输美商品整体采取额外关税措施。这意味着企业面临的不再只是单个交易或客户层面的制裁风险，而可能涉及整个供应链和市场准入风险。

因此，对于中国企业而言，未来海外经营合规管理需要从单一的出口管制和制裁筛查，进一步延伸至供应链来源、交易伙伴背景以及地缘政治风险的综合评估。

来源：浙江贸促综合整理自合规观澜、美国财政部官网、环球法务

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