一、波兰的概况

（一）地理环境

波兰地处欧洲中部，国 土面积312679平方公里，75%在海拔200米以下，全境地势平坦、广阔，河湖密布。华沙（Warsaw）是波兰第一大城市，人口176.5万（2017年），年平均气温9.6℃。是全国的工业、贸易及科学文化中心，也是全国最大的交通运输枢纽。

波兰拥有丰富的矿产资源，煤、硫磺、铜、银的产量和出口量居世界前列。截至2016年底，已探明硬煤储量为585.78亿吨，褐煤234.51亿吨，硫磺5.1亿吨，铜银19.49亿吨。其它资源还有锌、铅、天然气、盐、琥珀等。波兰天然气储量约为1180亿立方米，国内天然气产量占需求量的37%左右。另外，据波兰地理协会评估，页岩气储量为3460亿立方米至7680亿立方米。截至2017年底，森林（绿地）面积951.3万公顷，森林覆盖率30.4%。

波兰属海洋性向大陆性气候过渡的温带阔叶林气候。气候温和，冬季寒冷潮湿，平均气温-10℃至5℃；春、秋季气候宜人、雨水充沛；夏季凉爽，平均温度为15℃至24℃。

据波兰国家统计局（GUS）数据，截至2018年底，波兰全国人口为3841.1万人，较上年减少2.2万。人口分布较为集中的城市包括：华沙、克拉科夫、革但斯克三联城、罗兹、弗罗兹 瓦夫、波兹南等。在波兰的华侨华人为1万人左右，主要集中在华沙等大城市。

（二）政治环境

1997年4月，波兰国民大会通过新宪法。新宪法于1997年10月生效。新宪法确立了三权分立的政治制度。总统是国家的最高代表，负责维护宪法和国家的安全。总统由全民直接选举产生，任期5年。议会由众议院和参议院组成，是国家最高立法机构，任期4年。总理由总统提名，议会任命。

根据1998年实施的政党法，收集1000名以上成年人的签名可建立政党。目前已注册登记的政党有200余个，有影响的政党有法律与公正党、公民纲领党、“库齐兹”运动、现代党、人民党和春天党。

（三）社会文化环境

官方语言为波兰语，英语日益普及，会讲俄语和德语的人也较多。

波兰治安状况总体较好，社会安定。不存在反政府武装。联合国毒品和犯罪问题办事处（UNODC）统计数据显示，2017年波兰共发生谋杀案件287起，每10万人比率（下同）为0.80；袭击案件7304起，比率为19.13；抢劫案件8114起。2018年未发生恐怖袭击。根据波兰警方公布的数据，2018年波兰刑事犯罪51.74万起，是近年来最低值，93%的波兰人认为居住环境安全。波兰法律规定，符合条件的个人经批准可持有枪支。

二、波兰外资吸引力

（一）近几年经济表现

从投资环境吸引力角度看，波兰的竞争优势主要包括：

（1）地理位置优越，地处东西欧交汇处，多条国际公路贯穿波兰，可辐射整个欧洲大陆。

（2）经济保持持续增长。自1992年以来，波兰经济始终保持正增长。2018年，GDP增长5.1%。

（3）人力资源素质高、成本相对较低。波兰拥有约147万大学生，其中90%熟练掌握外语，人力成本仅为西欧发达国家的1/4。

（4）优惠政策支持。符合条件的投资可获得所得税减免，在特定条件下申请波兰政府资助或欧盟结构基金支持。

（5）国内市场较大。波兰人口3841.1万人，是中东欧地区人口最多的国家，近年来，国内消费是波兰经济增长的重要驱动力之一。

波兰吸引外资的重点领域主要包括：能源、服务业、电子产品、汽车 制造、生物技术、航空制造及研发等。

近年来，波兰在吸引外资方面的优势得到国际上的充分肯定。世界经济论坛《2018年全球竞争力报告》波兰排名第37位。根据世界银行《2019年营商环境报告》，波兰排名第33位，较2012年的第74位有较大提升。2018年《CEO世界》杂志报告，波兰是全球投资或经商的最佳目的地之一，排名全球前5位。

   （二）基础设施状况

根据波兰统计局数据，截至2017年底，波兰公路总长度42.23万公里，其中高速公路1768公里，快速公路1637公里。据波兰统计局，2017年铁路运营里程1.9209万公里，标准轨距铁路1.9209万公里，其中电气化线路1.1854万公里，单轨铁路1.049万公里，铁路货运量2.4亿吨，铁路运送旅客3.03亿人次。波兰现有13个国际机场，其中12个为地区级空港，重要空港位于华沙、克拉科夫、革但斯克、波兹南、弗洛茨瓦夫和卡托维茨。据波兰统计局，2017年波兰海运货运量825.4万吨，运送旅客145.9万 人次。

（三）外贸关系

波兰参加了1948年哈瓦那宪章的制定，是《关税和贸易总协定》的成员方。1995年1月1日，波兰成为世界贸易组织（WTO）的创始成员国，1996年11月22日成为经济合作与发展组织（OECD）正式成员。2004年5月1日加入欧盟（EU）。

2018年，波兰进出口贸易额为5295亿美元，同比增加14.5%。其中，出口2618亿美元，增加13.1%；进口2677亿美元，增加15.9%。

主要贸易伙伴是欧洲国家。2018年，德国仍是波兰最大贸易伙伴、最大出口市场和最大进口来源国。中国是波兰第21大出口市场和第二大进口来源国。

2017年，波兰进口商品主要有：机械及运输设备，化学品及相关产品，食品及活体动物，车辆及其零附件，矿物燃料，烟草和饮料，车辆及其零附件，化学品及相关产品，矿物燃料， 食品及活体动物，烟草和饮料。

（四）金融环境

波兰货币为兹罗提。波兰《外汇法》规定，兹罗提为可自由兑换货币。在金融机构、兑换点（KANTOR），兹罗提与美元、欧元等自由兑换货币可互相买卖。人民币与兹罗提不能直接兑换，可以美元或欧元等可兑换货币搭桥进行结算。

波兰国家银行（NBP）是波兰的中央银行，执行《宪法》《国家银行法》和《银行法》赋予的职权。国民经济银行（BGK）是波兰主要国有银行。波兰主要商业银行有波兰全民储蓄银行（PKO BP）、 波兰Pekao银行、波兰出口发展银行（BRE）、荷兰国际银行（ING）、千禧银行（Millennium）、Sandantor银行、合作集团银行（SGB）、波兰合作银行（BPS）、花旗银行（Citibank）、汇丰银行（HSBC）。

三、波兰对外投资合作的法规和政策

（一）与外贸相关的法规和政策

波兰主管贸易的政府部门是企业与技术部。此外，农业和农村发展部、竞争和消费者保护局等也承担与贸易政策有关的职能。

波兰国内与贸易相关的最重要法律是《海关法》和《对外贸易管理法》。

（二）优惠政策

波兰在欧盟允许的范围内采取不同措施鼓励外资进入，仅对少数领域实行限制。外国投资者基本可自由在波进行投资且享有国民待遇。国家层面对外国直接投资的鼓励政策主要包括三类：政府现金资助、房地产税减免、经济特区政策。

（三）中国企业在波兰投资合作的保护政策

中国政府与波兰政府于1988年签订《关于相互鼓励和保护投资协定》

中国政府与波兰政府于1988年签订《关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》。

四、开展投资合作的注意事项

（一）投资方面

中国投资者在波兰投资合作应注意以下问题：

（1）认真做好前期市场和项目考察

充分了解波兰宏观经济、法律法规、政策规定、人文和经营环境，实地考察与投资相关的环境保护、用工限制与成本、水电气供应、通讯和运输便利程度、企业应承担的社会责任等方面的要求和限制以及办事程序。 投资者可向波兰投资与贸易局、地方投资协助部门、专业机构等寻求帮助。

（2）合规守法经营，严格照章纳税

波兰法律体系较为完善，又是欧盟成员国。中国企业不仅要严格按波兰法律办事，还要遵守欧盟相关法律法规，密切关注当地法律变动情况。重大投资项目需聘请当地资深专业律师作为法律顾问，处理所有与法律相关的事宜。波兰的税收体制比较复杂，现政府高度重视完善税收体系，堵塞税收漏洞，中国投资企业要认真了解波兰税收规定，严格照章纳税。

（3）适当调整优惠政策期望

虽然波兰政府制订一些投资鼓励政策，但申请优惠政策的条件繁多，存在很多制约因素。中国企业应详细了解优惠政策相关条件和程序，适当调整期望值，科学进行成本核算。

（4）积极履行社会责任

中国企业到波兰投资要了解当地劳动法中的具体规定，处理好与工会的关系，注重员工关怀和社会责任。本着相互尊重、和谐相处、互利共赢的原则，以更加包容的心态对待日常的交流沟通及与外方伙伴的合作，切实履行当地社会责任，塑造良好的企业形象。实施本地化经营，要充分考虑波兰劳动力日益短缺带来的成本上升和招工困难等因素。

（二）贸易方面

在波兰经商必须熟悉并适应当地贸易环境，采取有效措施规避风险。

（1）适应当地支付条件

波兰进口商通常向出口商开立信用证，但部分进口商在签订合同后先付30%的定金，待收到发货通知单后由波兰银行为出口商提供担保，只有货到并验收合格后，出口商方可向开户银行提取货款。

（2）提高质量维护信誉

波兰人有质量第一的观念，认为质量就是信誉。中国的纺织品、鞋子、丝绸产品、瓷器、工艺品、家电产品等在波兰久负盛名，但中国生产的部分商品也给当地人价廉质劣的印象。中国企业在波兰要树立良好的企业形象，注重产品质量和售后服务。

（3）诚信经营依法履约

近年来，时有波兰企业向中国驻波兰大使馆投诉，与其签约的中国企业未妥善履行合同，或者以各种借口拖延发货，或者产品以次充好，甚至以沙石填充货柜。这些行为严重损害了中国企业的整体形象和声誉。请中国企业诚信经营、依法履约，务必杜绝类似行为，自觉维护国家荣誉。

（4）保持警惕防范风险

为确保交易安全，维护双方合法权益，双方须在充分洽谈之后签订正式合同，除其他外，应约定纠纷解决方式和违约责任条款，以规避风险。在仅通过网络联系，对彼方缺少充分了解的情况下，不宜贸然签订合同、支付货款或发运货物，以免陷入被动。另外，须防范跨国网络诈骗。行骗者惯用的伎俩是，使用与卖方相似邮箱地址与买方联络，诱骗买方向指定银行账户汇款。这类案件的特点是，买卖双方素未谋面，缺乏有效沟通，合同金额不大，双方为降低交易成本选择风险较大的支付方式，从而给行骗者以可乘之机。

（5）态度鲜明不失礼貌

在商务谈判中，波兰人稍作寒暄后，就会直奔主题，且态度鲜明而坚决，但非常礼貌而温和。中国企业如想给波兰商业伙伴留下良好印象，一定要谙熟业务，并懂礼仪，善于倾听；谈话言简意赅，避免滔滔不绝。

（6）着装得体注意形象

波兰有“东方法兰西”的美誉，人们衣着得体而时尚。出席商务活动或社交等正式场合，男士着西装打领带，女士都要化妆。波兰人非常注重商业伙伴的举止，所以中国商人要特别注重个人形象和礼节。